Artigos · 25 de agosto de 2026 · 9 min de leitura

Rejeições da SEFAZ: o que significam 539, 732, 629, 328 e 321 — e como resolver

A mensagem que a SEFAZ devolve quase nunca aponta o campo errado. Ela descreve a regra violada, em linguagem de norma, e deixa para você descobrir qual dado provocou aquilo. Este texto faz o caminho inverso: parte da rejeição e chega no campo.

As cinco abaixo são as que mais aparecem, e têm algo em comum: nenhuma é campo faltando. Todas são dois campos que, isolados, estão certos, e juntos se contradizem. Por isso passam pela conferência visual e só estouram na SEFAZ.

539 — número de nota já usado

Já existe nota autorizada com esse número e série no seu CNPJ. A SEFAZ guarda a sequência do lado dela e não aceita repetição.

A causa mais comum não é numeração errada: é a nota ter sido autorizada sem o seu sistema registrar. Queda de conexão no meio do envio, resposta perdida, ou reenvio depois de um erro que na verdade tinha dado certo. Para a SEFAZ o número foi consumido; para o seu sistema, não.

Antes de mudar qualquer coisa, consulte a nota pela chave de acesso. Se estiver autorizada, o problema é de registro e não de numeração — reenviar aí sim cria duplicidade.

732 — CFOP não combina com o destino

O CFOP tem prefixo que declara o destino: 5xxx e 1xxx são operações internas, dentro do estado; 6xxx e 2xxx são interestaduais. A nota também traz um campo separado dizendo a mesma coisa. Quando os dois discordam, vem a 732 — ou a 733, que é o inverso.

Na prática aparece de dois jeitos. O primeiro é UF do destinatário em branco: sem ela não dá para decidir se a operação é interna, e a nota acaba saindo com destino de um jeito e CFOP de outro. O segundo é produto cadastrado com um CFOP só — se o cadastrado for o interestadual, toda venda dentro do estado sai com ele.

Conferir é rápido: olhe a UF do cliente e o primeiro dígito do CFOP do item. Cliente no seu estado pede 5 ou 1; fora, 6 ou 2.

629 — valor do produto não bate

A SEFAZ multiplica quantidade por valor unitário e compara com o valor total do item. Divergiu um centavo, recusa.

A origem quase sempre é arredondamento em lugares diferentes. A tela calcula de um jeito, o total é gravado, e o arquivo enviado carrega esse total gravado em vez de recalcular. Basta uma quantidade fracionada — 1,5 kg, 0,333 de alguma coisa — para a diferença aparecer.

Não adianta reconferir os números na tela: eles estão certos lá. O que precisa mudar é o total ser sempre derivado da multiplicação na hora de montar o arquivo, nunca copiado do que estava salvo.

328 — CFOP de devolução em nota que não é de devolução

A nota usa um CFOP da família de devolução, mas o resto dela não diz que é devolução. É incoerência entre CFOP, tipo da nota e finalidade.

O engano mais comum é confundir os dois lados. Quando o cliente devolve para você, a mercadoria entra — nota de entrada, CFOP 1202 dentro do estado ou 2202 fora. Quando você devolve ao fornecedor, a mercadoria sai — nota de saída, 5202 ou 6202.

Usar 5202 achando que é o cliente devolvendo produz exatamente a 328: o CFOP diz uma coisa, o sentido da nota diz outra.

• Cliente devolveu para você: entrada, CFOP 1202 (mesmo estado) ou 2202.
• Você devolveu ao fornecedor: saída, CFOP 5202 (mesmo estado) ou 6202.
• Nos dois casos a finalidade da nota é 4 — devolução.

321 — devolução sem referência por item

Esta é recente e pega quem sempre emitiu devolução do mesmo jeito. Desde a Nota Técnica 2025.002, não basta apontar a nota original no cabeçalho do documento: cada item da devolução precisa apontar para o item correspondente da nota original.

Quem continua referenciando só no cabeçalho recebe a 321. E quem referencia nos dois lugares ao mesmo tempo recebe a 1010 — a SEFAZ aceita um formato ou o outro, nunca os dois.

Isso muda o trabalho de quem emite: devolução deixou de ser uma nota que se digita do zero e passou a depender da nota de origem, item a item.